В Шотландии появился публично доступный реестр бенефициаров
В начале этого года мы для онлайн издания
Экономические Известия подготовили новость, которая как раз-таки освещала возможные изменения в правовом поле касаемо Шотландских партнёрств с ограниченной ответственностью или SLP, из-за возросшего количества негативных отзывов в их сторону. Спустя полгода на территории Великобритании были приняты поправки в рамках обновлённого закона по борьбе с отмыванием денег (AMLD4), которые затронули Шотландские партнёрства сделав их более прозрачными, не более того. Сильных изменений нет, все действующие партнёрства остаются рабочими, но с 24 июля 2017 года все «попадающие под новые правила шотландские партнерства» должны уведомить регистрационный орган Companies House «о бенефициарах со значительным контролем» (PSC).
Какие партнёрства попадают под изменения?
Термин «попадающие под новые правила шотландские партнерства» является коллективным определением двух групп шотландских партнерств:
- Ограниченные партнёрства (они же SLP) зарегистрированные на территории Шотландии. При подаче заявок на регистрацию компаний после 24 июля 2017 года информация о бенефициарах с существенным контролем (PSC) должна быть включена в новые бланки форм LP5 или LP7.
- Шотландские общие партнёрства (Scottish general partnership), в которых, как правило, все партнеры являются корпоративными, являющиеся «квалифицированными партнерствами» в соответствии с Положениями о партнерствах за 2008 год. Для того, чтобы они могли предоставить информацию о PSC появились новые требования, согласно которым о квалифицированных партнёрств в Шотландии есть 14 дней от 24 июля 2017 года на уведомление Companies House о PSC.
Говоря русским языком, под понятием «попадающие под новые правила» имеются ввиду партнёрства в которых числятся юридические лица в качестве партнёров, тогда и только тогда бенефициарные владельцы компаний обязаны быть публично доступными в новом реестре.
Кто является лицом с существенным контролем (PSC) в Шотландском партнёрстве?
PSC «попадающего под новые правила шотландского партнерства» является физическим лицом или «соответствующим юридическим лицом», которое отвечает одному или нескольким из следующих пяти условий:
- Владеет более чем 25% от активного количества активов;
- Имеет более 25% прав на голос;
- Имеет право назначать или исключать большинство лиц, участвующих в управлении компанией;
- Имеет какое-либо другое существенное влияние или контроль; или
- Имеет значительное влияние или контроль над трастом или фирмой, которая удовлетворяет любому из четырех других условий в отношении подходящего шотландского партнерства.
Существует нормативное руководство относительно значения «значительного влияния или контроля»; например, человек также может быть PSC, если он или она имеет право получать более 25% от прибыли компании.
Естественно таких изменений мы ожидали, так как не раз писали про них в начале года, но всё-таки многие владельцы Шотландских партнёрств не были готовы к такому повороту, или до сих пор не осознают, что требуют от них новые правила и положения в законе. Помните, что Вы в любой момент можете проконсультироваться с нашими менеджерами по вопросу, даже несмотря на то, что официально изменения были опубликованы лишь в конце июня. Боятся новой более прозрачной системы партнёрств не стоит, так как даже после подачи всей необходимой информации в Companies House, у Вас будет возможность не подавать информацию в новый реестр бенефициаров, если у компании нет персоны контролирующей более 25%. Ко всему прочему у Вас есть возможность закрыть существующее SLP и
открыть новое в Уэльсе или
Северной Ирландии. Условия ограниченных партнёрств (LP) в данных юрисдикциях имеют такие же условия, входят в правовое поле Великобритании, но при этом, в настоящее время, партнёрства не обязаны раскрывать информацию о лицах с существенным контролем (PSC).
