В связи с тем, что многие предприятия и бизнесмены используют оффшоры для отмывания денег или для уклонения от налогов в своей родной стране, то практически у каждой страны есть чёрный список оффшоров. Данные списки создаются для того, чтобы запретить людям пользоваться определёнными оффшорными юрисдикциями, которые не выходят на связь с налоговыми департаментами других стран и не раскрывают информацию о налогах своих граждан. Как Вы знаете очень большое количество бизнесменов открывают банковские счета в оффшорах при этом покупают недвижимость и в некоторых случаях автоматически получают гражданство той страны, и по законам некоторых стран они не имеют права разглашать детали своих граждан, если речь конечно же не идёт о каких-то чётких криминальных претензиях. Просто так налоговому департаменту, например, России, никто из Вануату не расскажет какие именно налоги платит тот или иной гражданин Вануату. В данной статье будут использованы следующие чёрные списки оффшоров: Европейский Союз, Федеральная Налоговая Служба России и комиссии (The Financial Action Task Force или целевая комиссия по финансовым задачам).
Так как списков много, то некоторые страны могут отказывать сотрудничать с определёнными организациями или странами. Попадают в чёрные списки те, кто не хочет разглашать информацию о жителях/компаниях своей страны именно по части налоговых выплат и доходах. Так, например, в чёрный список Европейского Союза попадают те страны, которые отказались сотрудничать по налоговым вопросам хотя бы с 10 странами-членами ЕС. Список комиссии FATFсоздаётся совершенно иным образом, туда попадают лишь те юрисдикцию, которые считаются высокорисковыми для самих бизнесменов, а также те, кто совершенно не выходят на связь с налоговыми службами ни одной страны, даже по вопросам двойного налогообложения. Основная задача FATF это бороться с отмыванием денег и финансовым терроризмом, чтобы защитить международную финансовую систему от рисков, и чтобы все юрисдикции следовали чётким правилам и боролись против отмывания денег и финансового терроризма (стандарты AML). В России в чёрный список оффшоров попадают страны и территории, которые не готовы к обмену налоговыми данными с ФНС России, и чтобы следовать закону по ст.25.13-1 НК РФ, для расширения налоговых льгот для своих граждан/предприятий страны должны предоставлять необходимую информацию по первому запросу. Крайнее обновления такого списка было в феврале 2016 года, но практически с каждым месяцем список сокращается, так как оффшоры начинают выходить на связь с ФНС РФ.
При этом Корея (КНДР) и Иран помечены красным, означающее повышенный риск и высокий уровень отмывания денег, и если страны не предпримут никаких действий в ближайшее время, то с этим будет бороться. В данный момент они просто вынесли предупреждение.
Всего в список входит 131 территории и страны, которые препятствуют обмену налоговой информации с Россией:
Ангола, Андорра, Антигуа и Барбуда, Афганистан, Ангилья, Аруба, Багамские О-ва, Бангладеш, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Бенин, Боливия, Босния и Герцеговина, Бразилия, Бруней, Буркина-Фасо, Бурунди, Бутан, Бермуды, Виргинские О-ва, Вануату, Восточный Тимор, Габон, Гаити, Гайана, Гибралтар, Гренландия, Гуам, Гамбия, Гана, Гватемала, Гвинея, Гвинея-Бисау, Гондурас, Г-во Палестина, Гренада, Грузия, Джибути, Доминика, Доминиканская Р-ка, Конго, КНР (Макао и Гонконг), Замбия, Зимбабве, Иордания, Ирак, Йемен, Кабо-Верде, Камбоджа, Камерун, Кения, Кирибати, Колумбия, Коморские О-ва, Коста-Рика, Кот-д’Ивуар, Лаос, Лесото, Либерия, Лихтенштейн, Маврикий, Мавритания, Мадагаскар, Малави, Мальдивские О-ва, Маршалловы О-ва, Микронезия, Мозамбик, Монако, Мьянма, Науру, Непал, Нигер, Нигерия, Никарагуа, ОАЭ, Оман, Пакистан, Палау, Панама, Папуа-новая Гвинея, Парагвай, Перу, Республика Конго, Руанда, Сальвадор, Самоа, Сан-Марино, Сан-Томе и Принсипи, Свазиленд, Сейшелы, Сенегал, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Соломоновы О-ва, Сомали, Судан, Суринам, Сьерра-Леоне, Танзания, Того, Тонга, Тринидад и Тобаго, Тувалу, Тунис, Уганда, Уругвай, Фиджи, ЦАР, Чад, Эквадор, Экваториальная, Гвинея, Эритрея, Эфиопия, Южный Судан, Ямайка, Лабуан, О-в Монсеррат, Кюрасао, Ниуэ, Пуэрто Рико, О-в Кайман, О-ва Кука, О-во Теркс и Кайкос, Остров Мэн, Сен-Мартен, Тайвань, Фарерские О-ва, О-в Анжуан.
Данный чёрный список постепенно сокращается, потому что юрисдикции начинают выходить на связь с ФНС России, чтобы установить двухстороннее сотрудничество, которое будет играть на пользу обоим странам. Необходимо помнить, что чёрный список оффшоров, созданный Европейским Союзом и налоговой службой России, никак не берёт в расчёты риски, с которыми может столкнуться бизнесмен, но для этого есть международная комиссия FATF. Они добавили 11 стран в свой список, и там действительно не стоит открывать оффшоры.
Чёрные списки постоянно меняются, потому, если есть необходимость в юрисдикции не включенной в тот или иной чёрный список, мы рекомендуем свериться с текущим законодательством.
Если у Вас остались какие-то вопросы, или Вы хотите открыть оффшор, то обращайтесь к нашим специалистам через
форму обратной связи на этом сайте
